[개인 세무조사 대응 후기①] 세무조사는 회계사도 무섭다세.무.조.사일반적인 사람들이 평생에 한 번 겪을까 말까 한 이 네 글자가 주는 무게감은 받아본 사람만이 안다. 나는 회계사 자격증을 따고 회계법인에서 6년, 그리고 사모펀드에서 7년을 일하kongnco.tistory.com [개인 세무조사 대응 후기②] 세무조사 대응을 위한 전문가 고르기2025.03.27 - [Tax & Life] - [개인 세무조사 대응 후기①] 세무조사는 회계사도 무섭다내가 파악한 이슈가 AAA, BBB, CCC 였는데 목표는 AAA, BBB는 없는 것으로 치고 CCC로만 막는 거였다.그래서 전문가를 고kongnco.tistory.com 다섯명의 전문가를 만났지만 건진 게 없었다. 생각이 안나서 그렇지 아마 몇 명 더 전화를..
2025.03.27 - [Tax & Life] - [개인 세무조사 대응 후기①] 세무조사는 회계사도 무섭다내가 파악한 이슈가 AAA, BBB, CCC 였는데 목표는 AAA, BBB는 없는 것으로 치고 CCC로만 막는 거였다.그래서 전문가를 고를 때 가장 우선적으로 고려했던 건, 사실관계만 보고 이슈를 파악할 수 있느냐, 그리고 관할 세무서에 어느정도 네트워크를 보유했느냐였다.우선, 주변에 아는 사람들을 통해서 관련 업무를 할 수 있는 사람을 섭외해봤다.친한 친구 A세무사A세무사는 내가 믿을 수 있는 몇 안되는 친구이다. 하지만, 같이 일은 해본 적은 없다. 수험생 때 같이 고생도 했었고 이제 개업을 해서 어느정도 자리를 잡았기 때문에 수험생 때 그 실력보다는 월등히 뛰어나 있을거다. 그리고 A세무사는 자..
세.무.조.사일반적인 사람들이 평생에 한 번 겪을까 말까 한 이 네 글자가 주는 무게감은 받아본 사람만이 안다. 나는 회계사 자격증을 따고 회계법인에서 6년, 그리고 사모펀드에서 7년을 일하고 있는데, 세무조사는 딴 세상, 먼 나라 이야기였다.그리고 2024년, 내가 다니는 회사의 세무조사와 내 처남의 세무조사를 간접적으로 대응하게 됐다.세무조사 대응을 할 수 있는 회계사, 세무사, 변호사세금 문제가 발생했을 때 딱 떠오르는 전문가는 사실 세무사가 제일 먼저 떠오르고, 그 다음이 회계사가 떠오르게 된다.회계사도 세무사가 하는 모든 업무를 할 수 있고 공부를 했기 때문에 세무조사 대응이 당연히 가능하지만, 기본적으로 회계사는 빅4 회계법인에 입사해서 감사, 택스, M&A, 컨설팅으로 부서가 나누어지게 되고..
중소기업창업투자조합 출자 등 소득공제(a.k.a 벤처기업투자 소득공제)는 최소한 연봉이 1억이 넘지 않으면 관심을 끄는 게 좋다. 머릿속에서 지우고 굳이 알 필요도 없다.사실 연봉이 1억이어도... 여유자금이 없어서 활용하지 못하는 경우가 다반사다.중소기업창업투자조합 출자 등 소득공제의 요건거주자가 중소기업 벤처투자조합 등 ｢조세특례제한법｣ 제16조 제1항 각호에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2025.12.31.까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10 (｢벤처 기업육성에 관한 특별조치법｣에 따라 벤처기업 등에 투자하는 경우 등 ｢조특법｣ 제16조 제1항 제3호·제4호·제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 투자금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만..
신용카드 등 사용금액 공제는 결론부터 말하면, ‘신경쓰지 않는 것이 낫다’.일단 계산구조가 매우 복잡하고, 복잡한 거에 비해서 절세 효과는 쥐꼬리 이며, 복잡한 만큼 연말정산 할 때 알아서 계산 해준다. 신용카드 등 사용금액의 계산구조신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액 중 총급여액의 25%를 초과하는 금액의 15%~40%를 소득공제 해준다. 만약 총 급여가 1억원이면, 카드로 월 300만원을 썼다 치자. 총급여의 25%는 2,500만원이고, 카드 사용액은 3,600만원이니, 25%를 초과한 1,100만원이 소득공제 대상일까? 아니다. 1,100만원의 15%인 165만원을 소득공제 해준다. 연봉 1억원 내외의 경우 실효세율이 17.7%라고 하니, 실질적으로 절세효과는 29만원이다...
굳이 신경쓰지 않아도 되는 ‘연금보험료 공제’, ‘보험료 공제’직장인들이 월급 받을 때 보통 뗄거 다 떼고 받는데, 4대 보험과 원천징수금액을 떼고 준다. 4대 보험에 해당하는 국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험은 당연하게도 소득에서 전액공제 해준다. 그래서 딱히 신경쓰지 않아도 된다. 주택자금공제거주 형태를 유형별로 구분하면 크게 월세, 전세, 자가 3가지로 구분할 수 있다. 세법의 용어는 조금 익숙하지 않으므로 익숙한 용어로 이야기 하면, 월세비용, 전세자금대출, 주택담보대출에 들어간 돈을 공제 해준다. 그리고 내 집 마련을 위한 청약저축 또한 공제해준다.월세는 소득공제가 아닌 세액공제를 해준다. 총급여 8천만원 이하, 무주택 세대주는 월세액의 15% 또는 17%를 세액공제 해주는데 세액공..
근로소득자가 가장 기본으로 알아야 할 종합소득 공제는 ‘인적공제’이다.인적공제는 ‘기본공제’와 ‘추가공제’로 나뉘어져 있다. 기본공제는 말 그대로 조건에 해당하면 기본적으로 공제해주는 항목이고, 추가공제는 기본공제를 충족한 경우 추가적인 조건을 충족하면 공제를 해준다.기본공제와 추가공제를 알기 전에, 언제 인적공제를 신경써야 할까?‼️인적공제를 특별히 신경 써야 하는 시기사회초년생은 크게 신경 쓸 필요가 없다.사회초년생은 다른 가족이 경제 생활을 하고 있는 경우가 많고, 나중에 살펴보겠지만 부모님의 나이가 공제 요건에 해당하지 않을 확률이 높다. 또 기본공제를 크게 신경쓰지 않아도 받을 수 있는 다른 공제들이 많기 때문에 세금을 거의 내지 않는다.와이프의 출산 후 퇴사결혼을 하거나 출산을 하는 경우에는 ..
근로소득 복습!지금까지 알아본 것 중에 가장 중요한 개념을 먼저 짚고 넘어가자.일단 모든 세금의 산출 방식은 다음과 같다.과세표준 X 세율 = 산출세액결국, 세금을 덜 내기 위해서 과세표준을 줄이기 위해서는 각종 공제와 비용 처리를 잘 해야 한다.근로소득자의 경우 비용처리가 되지 않으므로 받을 수 있는 공제를 최대한 받는 게 중요하다.총급여에서 근로소득공제를 차감해서 근로소득금액을 구하는데, 근로소득공제는 산식에 의해 자동으로 차감해주기 때문에 그런게 있다는 정도만 알고 넘어가면 된다. 총급여에서 빼준다고? 근로소득공제, 신경 안 써도 되는 이유근로소득공제라는 게 뭘까총급여를 기준으로 정해진 산식에서 알아서 빼주는 건데, 솔직히 '이런게 있구나' 하고 넘어가도 됨.근로자 공제가 있는 이유는근로자가 근로..
부양가족 자료제공동의 신청/조회/취소에지간한 공제는 총 급여 요건이 있기 때문에... 이 투명한 근로소득자는 절세를 위해서 공제를 받을게 전혀 없기에, 겨우겨우 끄집어 내서 추가 공제를 받으려 했던 건, 시골에 농사를 짓고 계시는 부모님을 부양가족으로 추가해서 기본공제를 받기로 결정했다.그 동안은 받을 수 있는 걸 알고 있음에도 귀찮아서 하지 않았었는데, 이번에 연말정산 결과 에지간한 연봉 만큼 세금을 내는게 미치도록 아까워서 귀찮음을 무릅쓰고 꾸역꾸역 신청해봤다.연말정산 간소화 서비스일단 홈택스 연말정산 간소화 서비스를 들어가면, 아래와 같은 화면이 나온다.그리고 가장 왼쪽 위에, 소득기준 초과 부양가족란이 있다. 이 소득기준이 1년에 100만원이 넘는 경우 기본공제 대상이 되지 않기 때문에 부모님 소..
근로소득공제라는 게 뭘까총급여를 기준으로 정해진 산식에서 알아서 빼주는 건데, 솔직히 '이런게 있구나' 하고 넘어가도 됨.근로자 공제가 있는 이유는근로자가 근로를 제공 하기 위해서는 일정 비용이 든다.예를 들어서 나 같은 경우에는 일을 좀 효율적으로 하기 위해서 최근에 여러 가지 생산성 도구들도 사고, 키보드, 마우스도 사고했는데, 이런 것들도 사실 ‘근로’를 잘하기 위해서 산 일종의 비용이다.반면, 최근에 드라마 중에 나의 완벽한 비서 라는 드라마를 보면옷도 상당히 깔끔하게 입고, 가방도 고급스럽게 들고 다니는 모습을 볼 수 있다. 헤드헌터 회사 대표인 한지민 입장에서는 자기의 이미지를 고급스럽게 메이킹 하고 이게 결국 클라이언트의 신뢰감을 높여서 대표로서의 근로소득인 자기 연봉을 높여가는 일종의 비용..
요즘에 직장인들 사이에서 유행처럼 번지고 있는 게 ‘파이프라인 만들기’, ‘부캐’ 뭐 이런 것들인데, 이런 소득들은 대부분 근로소득은 아니고, 다른 소득에 해당함.어쨌든 2,000만 직장인들의 가장 기본적인 파이프라인이자 본캐인 근로소득에 대해서 먼저 알아보자면,근로소득 ≒ 영끌 연봉일단 연봉이라는 개념에 대해서 조금 짚고 넘어가고 싶은데, 기본적으로 친구랑 서로 ‘너 연봉 얼마냐’라고 물어봤을 때 기본급만을 말하는 사람이 있고, 기본급에다가 성과급까지 포함해서 말하는 사람이 있고, 아니면은 그런 거 잘 모르겠고 그냥 통장에 찍힌 금액을 말하는 사람이 있음.이게 서로 기준이 애매하니까 ‘아 그니까 세전으로 이것저것 다 합해서 얼마 받냐고’ = ‘영끌 연봉’임‘영끌 연봉’을 세법적인 표현으로 바꿔 보면 ‘..
종합소득세의 계산구조에 대해서 복습합니다.종합소득세 계산구조지겹도록 본 종합소득세 계산구조입니다.이 계산구조를 모든 글의 맨 앞에서 자꾸 보게 하는 이유가 있습니다.종합소득을 양도소득으로 바꾸면 양도소득세의 계산구조를 이해할 수 있습니다.종합소득을 상속, 증여로 바꾸면 상속세, 증여세의 계산구조가 나옵니다. 산출세액모든 세금은 과세표준에 세율을 곱해서 계산합니다.이게 ‘원래 내야 할 세금(산출세액)’입니다.세율은 과세표준에 따라서 정해집니다. 그래서 과세표준을 줄이는 것이 핵심입니다. 소득공제와 세액공제과세표준은 소득공제를 많이 받아야 줄일 수 있습니다.산출세액에서 각종 세액공제와 세액감면을 반영해서 세액을 줄일 수 있습니다. 결정세액이 중요하다당연히 공제와 감면을 반영한 찐으로 내야 할 세금을 내야 합..